Tips van Robbie voor 2021
Het einde van het jaar is een hectische tijd met alle feestdagen en de nodige drukte op het werk. Toch is het nuttig om nog even te kijken naar fiscale zaken. Als medisch ondernemer maar ook als privé-persoon.
Natuurlijk weet Robbie hoe het moet en is hij op de hoogte van alle regeltjes, maar hij kent jouw plannen niet. Zo kan het bijvoorbeeld zijn dat je plannen hebt die van invloed zijn op je aftrekposten. Misschien denk je aan de mogelijkheid om nog in 2020 de vrijstellingen schenkbelasting te benutten voor (klein)kinderen.
Wat kun je nu fiscaal nog regelen?
Elektrische auto nog op het verlanglijstje?
De bijtelling voor de elektrische auto stijgt in 2021 van 8% naar 12% (tot een cataloguswaarde van € 40.000,- daarboven geldt het 22% bijtellingstarief). Denk hierbij ook aan het aanvragen van de milieu-investeringsaftrek.
Zonnepanelen op woon- en bedrijfspanden
Als je in 2020 zonnepanelen geplaatst hebt dan kun je BTW terugvragen en wellicht kom je ook nog in aanmerking voor de energie-investeringsaftrek.
Optimaliseren van de kleinschalige investeringsaftrek
Het kan aantrekkelijk zijn om die ene laptop die je toch al van plan was om te kopen (of een andere investering) nog in 2020 aan te schaffen en in gebruik te nemen. Mocht je dit jaar namelijk boven de € 2401,- aan investeringen doen dan heb je recht op de kleinschalige investeringsaftrek (KIA). Let erop dat niet alle bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor de KIA, laat je hierover goed informeren door je adviseur. Als je hierover een vraag hebt, mail dan naar info@robbiekompleet.nl
Schenkingen
Profiteer in 2020 nog van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor (klein)kinderen en de eenmalige schenkingsvrijstelling ten behoeve van de eigen woning. Aan deze schenking zitten wel voorwaarden verbonden, laat je hierover goed informeren.
Passeren eigen woning 2020 of 2021
Vanaf 2021 geldt er een vrijstelling voor de overdrachtsbelasting voor woningkopers tussen de 18 en 35 jaar. Houd hier rekening mee met het afspreken van de passeerdatum. Het voorkomen van 2% overdrachtsbelasting scheelt behoorlijk in je portemonnee. Bij deze vrijstelling zitten een aantal voorwaarden, voor vragen neem gerust contact met ons op.
Tips voor box 3
De peildatum voor de vermogensbelasting in box 3 is 1 januari. Mocht je boven de reguliere vrijstelling uitkomen dan zijn er nog een aantal opties om dit vermogen te verlagen; denk hierbij aan groen beleggen (hier geldt een hogere vrijstelling voor), hypotheekrente vooruit betalen, extra aflossen op de hypotheek of alvast een lijfrente rekening openen. Ook hiervoor kan je contact opnemen met onze adviseurs.
Dividend vóór 2021 uitkeren?
Het tarief van de aanmerkelijkbelangheffing (box 2) gaat in 2021 omhoog van 26,25 % naar 26,9 %. Het kan daarom lonen een eventuele dividenduitkering vóór 2021 te laten uitkeren, als je deze uitkering consumptief gebruikt of voor het aflossen van een ‘excessieve lening’ bij je bv.
Mail naar info@robbiekompleet.nl als je hierover voor het einde van het jaar nog persoonlijk advies wil. Welke consequenties jouw acties hebben voor de belasting in box 1, 2 en/of 3, en of dit juist voordeel of nadeel oplevert, hangt van jouw persoonlijke situatie af.
Beheer van liquiditeiten
Binnen je onderneming kun je liquiditeiten met een laag rendement, zoals je bedrijfsbankrekening, of bedrijfsspaarrekening, reserveren voor toekomstige investeringen. Deze zakelijke reserves tellen niet mee voor de belasting in box 3. De box 3 belasting wordt alleen berekend over bank- en spaarrekeningen en overig vermogen dat privé is. Zakelijk vermogen valt hier buiten.
Voorlopige aanslag
Loopt er momenteel een voorlopige aanslag en is er dit jaar iets gewijzigd in jouw persoonlijke situatie of volgt er op korte termijn een verhuizing o.i.d.? Geef het direct aan ons door, dit kan invloed hebben op het te betalen bedrag.
