Betaal jij te veel box 3-belasting?

Over het vermogen dat je bezit, wordt in box 3 belasting betaald. Sinds 2023 wordt de vermogensbelasting berekend op basis van een nieuwe methode, die dichter bij het werkelijke rendement ligt. Is je werkelijke rendement lager dan het wettelijk vastgestelde rendement, dan kun je de Belastingdienst verzoeken om daarmee rekening te houden. Dit geef je door via het digitale formulier ‘Opgaaf werkelijke rendement’.

Wanneer kan je jouw lagere werkelijk rendement doorgeven?

De Belastingdienst stuurt per aangiftejaar een brief met het fictieve rendement. Daarna kun je je lagere werkelijke rendement online doorgeven. Als je ervoor kiest om dit te doen, kan Robbie Kompleet je daarbij helpen. In de tabel zie je per jaar wanneer de Belastingdienst de brieven verwacht te versturen.

AangiftejaarStart verzending brief

Voor de jaren 2017 tot en met 2020 kan het formulier alleen worden ingevuld als bezwaar is gemaakt of een verzoek om ambtshalve herziening is ingediend. Is dat niet gebeurd, dan is invullen niet mogelijk.

Hoe bepaal ik mijn werkelijk rendement?

Om een lager werkelijk rendement aan te tonen, heb je gegevens nodig over de inkomsten en de waardeontwikkeling van je vermogen in dat jaar. De informatie die je daarvoor nodig hebt vind je hier. Kosten of verliezen uit andere jaren zijn niet van belang, want die zijn niet aftrekbaar. Vrijstellingen worden ook niet meegenomen. De berekening ziet er dan als volgt uit:

* De hiervoor genoemde onderdelen C tot en met E worden samen vermogensaanwas genoemd.

Wat doet Robbie Kompleet?

Ons team inventariseert momenteel welke klanten een box 3-heffing hebben van meer dan €500. Deze klanten benaderen we met de vraag of zij bezwaar willen maken.

• Wil je bezwaar maken en is jouw box 3-heffing hoger dan €500? Stuur dan de brief van de Belastingdienst met de titel ‘Opgave werkelijke rendement’ naar vaktechniek@robbiekompleet.nl. Voeg ook je jaaropgaven en andere gegevens toe die aantonen dat het werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement.
• Op basis daarvan geeft ons team een eerste inschatting of bezwaar maken zinvol is. Ook informeren we je dan over de eventuele kosten. Jij beslist daarna of je van onze dienstverlening gebruik wilt maken.
• Als je ervoor kiest om gebruik te maken van deze dienst, heb je 12 weken de tijd om bezwaar te maken. Vermeldt de Belastingdienst een beconnummer in de brief, dan geldt een termijn van 28 weken.

Voor meer informatie kun je terecht op de website van de Belastingdienst of contact opnemen met je adviseur.